Hầu hết sinh viên du học Úc đều đi làm thêm để trang trải chi phí học tập và sinh hoạt tại đất nước đắt đỏ này. Điều đó cũng đi kèm với nhiều nghĩa vụ pháp lý, như hạn chế số giờ làm 48 tiếng/2 tuần (từ tháng 7/2023) và yêu cầu khai thuế . Vì vậy, các thủ tục khai báo thuế là điều quan trọng mà du học sinh cần phải nắm rõ. Nếu bạn không khai thì sẽ mang tội trốn thuế, đó là 1 tội nặng ở Úc và bạn có thể bị hủy visa du học Úc, trục xuất về Việt Nam. Nếu bạn khai thuế, thì có khả năng bạn sẽ được trả tiền lại vì đã đóng nhiều hơn mức qui định.
Vì vậy, du học sinh Úc có thu nhập, đi làm, đầu tư kinh doanh đều phải khai thuế sau mỗi năm tài khóa (bên Úc từ 01/07 năm này đén 30/06 năm sau). Ví dụ khi người ta nói năm tài khóa 2026 có nghĩa là từ 01/07/2025 -30/06/2026. Các bạn đi làm vào tháng 8/2025 -12/2025 thì chờ sau 01/07/2026 đi khai thuế. Vì nếu chúng ta không khai hoặc khai muộn có thể bị phạt. Đã có trường hợp sinh viên du học Úc bị phạt mỗi năm không khai là $550. Tất nhiên cái này giải trình sẽ được xóa đi, nhưng nếu không bị phạt là tốt nhất, vì khi đã bị phạt sẽ căng thẳng và mất tiền oan cho luật sư.
Hệ thống thuế Úc được thiết kế theo cấu trúc phân tầng, nghĩa là thu nhập càng cao thì mức thuế sẽ càng tăng. Sau đây là thông tin mức thuế của năm tài khóa 2026–2027 (có hiệu lực từ 1/7/2026). Lưu ý: Chính phủ Úc đã cải cách thuế (Stage 3 Tax Cuts) từ 1/7/2024, đưa mức thuế suất thấp nhất từ 19% xuống 16%, và từ 1/7/2026 tiếp tục giảm xuống còn 15%.
| Mức thu nhập | Mức thuế |
| 0 – $18,200 | Không có |
| $18,201 – $45,000 | 15% tổng số thu nhập vượt mốc $18,200 |
| $45,001 – $135,000 | $4,020 cộng với 30% tổng số thu nhập vượt mốc $45,000 |
| $135,001 – $190,000 | $31,020 cộng với 37% tổng số thu nhập vượt mốc $135,000 |
| $190,001 trở lên | $51,370 cộng với 45% tổng số thu nhập vượt mốc $190,000 |
Lưu ý: Người có thu nhập thấp (dưới $66,667) có thể được hưởng Low Income Tax Offset – tối đa $700 – giúp giảm số thuế phải nộp.
Cách khai báo thuế:
1) Nộp bản giấy (paper copy):
Trước đây tờ khai thuế bản cứng được free tại các quầy bán báo, nhưng hiện nay muốn nộp bản cứng bạn phải tự in ra hoặc gọi điện đến sở thuế xin họ gửi về địa chỉ cá nhân của bạn, hoặc bạn khai vào etax/my tax rồi in ra, ký và nộp bản cứng. Lý do bạn phải nộp bản cứng mà không sử dụng được my tax/etax là bởi vì bạn có thể là người vừa đến Úc, mới nộp tờ khai thuế đầu tiên. Hệ thống không thể verify identity cá nhân của bạn nên bạn sẽ có thể điền được toàn bộ thông tin vào mytax/etax nhưng bạn sẽ không thể nộp online mà phải in ra và nộp bản cứng.
Nộp bản cứng sẽ mất nhiều thời gian xử lý tờ khai thuế của bạn hơn, nhiều khi lên đến 50 ngày. Nếu bạn đã khai thuế 1 lần trước đây, bạn hoàn toàn có thể sử dụng cách nộp online dưới đây miễn là bạn giữ lại các thông tin đã khai trước đây.
Link in tờ khai thuế như sau:
https://www.ato.gov.au/uploadedFiles/Content/MEI/downloads/TP40269NAT13712014.pdf)
2) Nộp tờ khai thuế online qua myTax (qua myGov):
Hiện nay ATO đã ngừng eTax. Cách phổ biến nhất là sử dụng myTax thông qua tài khoản myGov. myTax là cách nộp thuế đơn giản và nhanh chóng nhất đối với các cá nhân. Nếu thu nhập của bạn chỉ từ lương, lãi ngân hàng, cổ phần và các khoản chi trả của chính phủ thì bạn có thể sử dụng My tax để nộp khai báo thuế một cách nhanh chóng tiện lợi. Nhưng lưu ý nếu bạn có các khoản thu nhập qua ABN dù chỉ rất ít thôi, bạn cũng phải sử dụng Etax. Có rất nhiều công việc yêu cầu bạn làm việc dưới tư cách là contractor, trả lương qua ABN. Nếu bạn có các khoản thu nhập như thế thì bạn phải sử dụng Etax để khai.
3) Nộp thông qua đại lý khai thuế (Tax Agents):
Lựa chọn thứ 3 là bạn có thể nhờ đại lý khai thuế khai và nộp tờ khai thay mặt cho bạn. Với trường hợp này bạn sẽ phải cung cấp đầy đủ thông tin về thu nhập cho đại lý, họ sẽ thay mặt bạn nộp tờ khai. Tất nhiên bạn cũng sẽ mất một khoản phí kha khá cho họ, tùy thuộc vào mức độ phức tạp của tờ khai thuế năm nay của bạn. Nếu bạn hoàn toàn không quan tâm tìm hiểu việc khai thuế hoặc các khoản thu nhập của bạn quá phức tạp thì nên sử dụng đại lý khai thuế để đảm bảo độ chính xác trong tờ khai.
TFN Mới Từ 2025
Từ 1/1/2025, du học sinh mới phải cung cấp Mã số Thuế (TFN) khi nhập học. Nếu không có TFN, bạn bị đánh thuế mức cao nhất (47%). Xin TFN miễn phí tại website ATO, mất 2-4 tuần.
Những khái niệm liên quan đến việc khai thuế cần nắm rõ
Sau khi du học sinh Úc có TFN và bạn đi làm, được chủ trả lương theo đúng luật pháp thì sẽ có những khái niệm sau bạn nên nắm qua.
- This Pay: lương trả cho bạn cho tuần này
- Year to Date: tổng số lương trả cho bạn từ đầu năm tới thời điểm hiện tại
- Tax (hay thường được gọi là PAYG= Pay As You Go): Số tiền mà employers trích từ lương của bạn để nộp cho ATO.
- Superannuation Contribution (thường được gọi tắt là Super): 1 dạng đóng góp mà chính phủ Úc bắt mọi employers phải đóng cho employees của họ.
- Gross earnings: Tổng số tiền lương của bạn
- Take home: Số tiền thật sự đi vào túi bạn sau khi trừ PAYG với Super.
Các lưu ý quan trọng khi khai thuế
1) Phải nhớ hạn khai thuế
Hạn nộp tờ khai thuế là ngày 31 tháng 10 hằng năm nếu bạn tự khai (qua myGov/myTax). Nếu quá hạn, bạn cần đến Tax Agent (đại lý thuế) để được gia hạn đến tháng 5 năm sau. Nếu thu nhập thấp, bạn vẫn cần nộp Non-Lodgement Advice. Luôn giữ bản sao các giấy tờ đã gửi ATO.
2) Khai thuế phải chính xác
ATO là một cơ quan chính phủ mà người dân Úc e ngại nhất về mức độ nghiêm túc của họ khi thực hiện nhiệm vụ, du học sinh Úc phải đảm bảo sự chính xác đến hết mức có thể khi khai thuế. Nếu không rõ về khoản nào tốt nhất nên hỏi. Tất cả mọi giấy tờ và hồ sơ khai thuế bạn cần phải lưu giữ lại cho mình làm bằng chứng. ATO có thể sẽ random audit một số trường hợp nên các hóa đơn, giấy tờ bạn cần phải lưu giữ ít nhất 3 năm nếu bạn khai vào tờ khai thuế.
3) Nhờ sự hỗ trợ của ATO
Số điện thoại của ATO (13 28 61) là một số điện thoại của chính phủ, có dịch vụ phiên dịch trợ giúp miễn phí. Nếu bạn có thắc mắc và không tự tin tiếng Anh lắm cứ gọi điện đến số đó và yêu cầu nói tiếng Việt, họ sẽ chuyển máy cho bạn tới nhân viên nói tiếng Việt hoặc phiên dịch viên để du học sinh Úc có thể hỏi đáp mọi thắc mắc bạn cần trước khi nộp tờ khai thuế.
4) Chỉ có bạn mới được khai thuế
Việc khai thuế của sinh viên du học Úc thì chỉ có các bạn mới có quyền và nghĩa vụ làm, hoặc ủy quyền cho vợ chồng, anh em. Rất nhiều sinh viên có điều kiện du học Úc nói rằng anh chủ đã khai thuế cho em. Không có anh chủ nào khai cho các bạn được vì họ làm sao biết các thu nhập khác của du học sinh cũng như những deduction (khấu thuế). Họ chỉ thông báo lương và tiền thuế đã rút của các bạn lên sở thuế chứ họ KHÔNG KHAI THUẾ cho các bạn được. Do đó có rất nhiều du học sinh Úc đi làm bị phạt không khai bởi ATO đã có chi tiết lương của du học sinh mà không thấy khai báo. Thế nên các bạn nên có hiểu biết có bản về thuế vụ bên Úc, mọi thứ đều rất rõ ràng rành mạch.
5) Tìm hiểu về danh sách giảm trừ thuế
Danh sách giảm trừ thuế rất nhiều, để có thể đảm bảo quyền lợi đầy đủ, nếu xét thấy mình có thu nhập khá, cần nộp thuế (nhất là đối với những đối tượng thu nhập cao mà vẫn đang là du học sinh): nên đi gặp TAX AGENT. Lý do: họ sẽ giúp bạn xin miễn đóng nhiều khoản (Tax offsets and others). Ví dụ, du học sinh Úc không phải đóng Medicare Levy khi khai thuế (vì du học sinh chưa được hưởng lợi ích của Medicare sẽ không phải đóng tiền đấy).
(Nguồn: ATO và PwC Australia, cập nhật tháng 8/2026)
📞 Tư vấn cùng MelLink
MelLink đồng hành cùng du học sinh Việt Nam từ 2007, với văn phòng tại Footscray (Úc) và Hà Nội (Việt Nam).
- 🇦🇺 Footscray: Level 1/29A Leeds St, VIC 3011 – +61 3 9689 3508
- 🇻🇳 Hà Nội: Ba Đình – hanoi@mellink.net.au
Tài liệu tham khảo chính thức
Tham khảo nguồn chính thức khi chuẩn bị hồ sơ:
- Study Australia – Cổng thông tin du học chính thức
- Bộ Nội vụ Úc (Home Affairs) – Visa & di trú
- Chính phủ bang Victoria
